浙江祥源文化旅游有限公司（以下簡稱“公司”）第九屆監(jiān)事會第五次會議于2025年1月2日舉行。會議通知于2024年12月31日通過電子郵件和電話發(fā)送給所有監(jiān)事。經(jīng)所有監(jiān)事同意，會議豁免通知的期限要求。會議應(yīng)當(dāng)參加3名監(jiān)事，實際上應(yīng)當(dāng)參加3名監(jiān)事。會議由監(jiān)事會主席余振祥先生主持。會議符合《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，會議有效。
出席會議的監(jiān)事討論并投票表決后，審議通過了《關(guān)于糾正早期會計錯誤和追溯調(diào)整的議案》。具體內(nèi)容見同日上海證券交易所網(wǎng)站（www.sse.com.cn）以及指定媒體披露的《關(guān)于早期會計錯誤糾正和追溯調(diào)整的公告》(公告號:臨2025-002)。
監(jiān)事會認為，公司的早期會計錯誤糾正符合法律、法規(guī)和財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定，程序符合要求，糾正后的財務(wù)數(shù)據(jù)可以更客觀、公平地反映公司的實際經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況。因此，監(jiān)事會同意糾正和追溯會計錯誤。
監(jiān)事表決結(jié)果：同意3票，反對0票，棄權(quán)0票。
特此公告。
浙江祥源文化旅游有限公司監(jiān)事會
2025年1月2日
證券代碼：600576 證券簡稱：祥源文化旅游 公告號：臨2025-002
浙江祥源文化旅游有限公司
公告前期會計差錯更正和追溯調(diào)整
公司董事會和全體董事保證公告內(nèi)容不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
重要內(nèi)容提示：
● 浙江祥源文化旅游有限公司（以下簡稱“公司”）早期會計錯誤糾正將影響公司2022年第一季度、2022年半、2022年第三季度、2022年、2023年第一季度、2023年半、2023年第三季度、2023年、2024年第一季度、2024年半、2024年第三季度報告相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和披露信息。
● 本次采用可追溯性重述法糾正早期會計錯誤，并對公司2022年第一季度至2024年第三季度的財務(wù)報表和附注進行可追溯性調(diào)整。影響“公司合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、母公司資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表”。主要涉及“其他應(yīng)收賬款、其他營運資產(chǎn)、資本公積、未分配利潤、財務(wù)費用、收到其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金、支付其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金、收到其他與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金、支付其他與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金、收到其他與融資活動相關(guān)的現(xiàn)金”等報表科目。其中，對各階段財務(wù)指標的主要影響如下：
2022年第一季度、2022年半、2022年第三季度、2022年期末總資產(chǎn)分別增加7.75萬元、25.74萬元、223.82萬元、288.17萬元；期末歸屬于母公司所有者的總權(quán)益分別增加7.75萬元、25.74萬元、223.82萬元和288.17萬元；每期歸屬于母公司股東的凈利潤分別增加7.75萬元、25.74萬元、223.82萬元和288.17萬元。
2023年第一季度、2023年半、2023年第三季度、2023年、2024年第一季度初、期末總資產(chǎn)分別增加288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元、288.17萬元。
2024年半年和2024年第三季度，期末資本公積分別減少288.17萬元和288.17萬元，未分配利潤分別增加288.17萬元和288.17萬元。
● 更正和可追溯性調(diào)整不會導(dǎo)致公司從2022年第一季度到2024年第三季度的損益性質(zhì)發(fā)生變化。更正后的信息可以更客觀、更準確地反映公司的財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)成果。
一、前期會計差錯更正概述
1、2022年，公司實際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用非經(jīng)營性資金，資金占用本金于2022年內(nèi)全額歸還公司，資金占用利息在2024年半年度報告出具前已支付給公司。根據(jù)《企業(yè)會計準則-基本準則》、《企業(yè)會計準則第28號會計政策、會計估計變更和錯誤更正》、《公開發(fā)行證券公司信息披露編制規(guī)則第19號財務(wù)信息更正及相關(guān)披露》等相關(guān)規(guī)定，公司2022年第一季度、2022年半年、2022年第三季度、2022年、2023年第一季度、2023年半年、2023年第三季度、2023年、2024年第一季度、2024年半年、2024年第三季度部分財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行追溯調(diào)整。
2、公司于2025年1月2日召開了第九屆董事會第六次會議和第九屆監(jiān)事會第五次會議，審議通過了《關(guān)于糾正早期會計錯誤和追溯調(diào)整的議案》。本議案不需要提交股東大會審議。
二、二。早期會計錯誤糾正對公司的影響
(一)影響概述
本次更正和追溯調(diào)整將影響公司2022年第一季度至2024年第三季度財務(wù)報表中的“公司合并資產(chǎn)負債表、合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表”；母公司資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表”。主要涉及上述報表中的“其他應(yīng)收款、其他流動資產(chǎn)、資本公積、未分配利潤、財務(wù)費用、收到其他與業(yè)務(wù)活動相關(guān)的現(xiàn)金、支付其他與業(yè)務(wù)活動相關(guān)的現(xiàn)金、收到其他與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金、支付其他與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金和收到其他與融資活動相關(guān)的現(xiàn)金”。
報表科目變更的主要原因如下：
(二)具體影響
本次更正和追溯調(diào)整對公司財務(wù)報表及報表附注的具體影響如下：
1、對公司2022年第一季度財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現(xiàn)金流量表項目
單位：元
2、具體影響公司2022年半年財務(wù)報表項目及附注
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現(xiàn)金流量表項目
單位：元
4)母公司資產(chǎn)負債表項目
單位：元
5)母公司利潤表項目
單位：元
6)母公司現(xiàn)金流量表項目
單位：元
7)2022年半年度報告“第十節(jié)” “十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”中的“四”財務(wù)報告、其他關(guān)聯(lián)方的情況“5”、關(guān)聯(lián)交易情況”“6”、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項的更正
更正前：
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(8). 其它關(guān)聯(lián)交易
□適用 √不適用
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
(1).應(yīng)收項目
√適用 □不適用
更正后：
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(8). 其它關(guān)聯(lián)交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
(1).應(yīng)收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
3、對2022年第三季度財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現(xiàn)金流量表項目
單位：元
4、對公司2022年度財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)合并利潤表項目
單位：元
3)合并現(xiàn)金流量表項目
單位：元
4)母公司資產(chǎn)負債表項目
單位：元
5)母公司利潤表項目
單位：元
6)母公司現(xiàn)金流量表項目
單位：元
7)《2022年年度報告》第十節(jié) “十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”中的“四”財務(wù)報告、其他關(guān)聯(lián)方的情況“5”、關(guān)聯(lián)交易情況”“6”、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項的更正
更正前：
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(8).其它關(guān)聯(lián)交易
□適用 √不適用
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
(1).應(yīng)收項目
√適用 □不適用
更正后：
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(8). 其它關(guān)聯(lián)交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
(1).應(yīng)收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
5、對公司2023年第一季度財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
6、具體影響公司2023年半年財務(wù)報表項目
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)母公司資產(chǎn)負債表項目
單位：元
3)《2023年半年報告》第十節(jié) “十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”中的“四”財務(wù)報告、其他關(guān)聯(lián)方的情況“5”、關(guān)聯(lián)交易情況”“6”、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項的更正
更正前：
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(8). 其它關(guān)聯(lián)交易
□適用 √不適用
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
(1). 應(yīng)收項目
√適用 □不適用
更正后：
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易情況
(8). 其它關(guān)聯(lián)交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
(1).應(yīng)收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
7、對公司2023年第三季度財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
8、對公司2023年財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)母公司資產(chǎn)負債表項目
單位：元
三、《2023年年度報告》第十節(jié) 財務(wù)報告中的“十四”、“關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”、其他關(guān)聯(lián)方的情況“5”、關(guān)聯(lián)交易情況”“6”、應(yīng)收、應(yīng)對關(guān)聯(lián)方等未結(jié)算項目的更正”
更正前：
十四、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(8).其它關(guān)聯(lián)交易
□適用 √不適用
6、 未結(jié)算的項目，如應(yīng)收、應(yīng)付關(guān)聯(lián)方等
(1).應(yīng)收項目
√適用 □不適用
更正后：
十四、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(8).其它關(guān)聯(lián)交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
6、未結(jié)算的項目，如應(yīng)收、應(yīng)付關(guān)聯(lián)方等
(1).應(yīng)收項目
√適用 □不適用
單位: 元 幣種: 人民幣
9、對公司2024年第一季度財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
10、對公司2024年半年財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)合并現(xiàn)金流量表項目
單位：元
3)母公司資產(chǎn)負債表項目
單位：元
4)母公司現(xiàn)金流量表項目
單位：元
5)《2024年半年度報告》第十節(jié) 財務(wù)報告中的“十四”、“關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易”、其他關(guān)聯(lián)方的情況“5”、關(guān)聯(lián)交易的更正
更正前：
十四、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(7). 其它關(guān)聯(lián)交易
□適用 √不適用
更正后：
十四、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易
4、其他關(guān)聯(lián)方的情況
√適用 □不適用
5、關(guān)聯(lián)交易
(7). 其它關(guān)聯(lián)交易
√適用 □不適用
單位：元 貨幣：人民幣
11、對2024年第三季度財務(wù)報表項目的具體影響
1)合并資產(chǎn)負債表項目
單位：元
2)合并現(xiàn)金流量表項目
單位：元
三、會計師事務(wù)所對會計錯誤更正事項的專項說明
公司聘請上海會計師事務(wù)所（特殊普通合伙企業(yè)）出具《關(guān)于祥源文化旅游有限公司2022-2024年第三季度會計差錯糾正專項說明的審計報告》[上海會計報告（2025）第0015號]。上海會計師事務(wù)所認為，公司已按照《企業(yè)會計準則》第28號的會計政策、會計估計變更和錯誤糾正、中國證券監(jiān)督管理委員會編制了《公開發(fā)行證券公司信息披露編制規(guī)則第19號財務(wù)信息更正及相關(guān)披露(2020年修訂)》等相關(guān)規(guī)定，如實反映了公司早期會計錯誤的糾正。
四、審計委員會的審議
公司于2025年1月2日召開了2025年董事會審計委員會第一次會議，審議通過了《關(guān)于糾正和追溯早期會計錯誤調(diào)整的議案》。公司審計委員會認為：公司早期會計錯誤糾正符合企業(yè)會計準則、公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)則19財務(wù)信息糾正及相關(guān)披露（2020年修訂）等相關(guān)法律法規(guī)，糾正財務(wù)報表更客觀、公平反映公司實際業(yè)務(wù)業(yè)績和財務(wù)狀況，同意提交董事會審議。
五、董事會、監(jiān)事會關(guān)于會計錯誤糾正的意見
?。?）公司于2025年1月2日召開了第九屆董事會第六次會議，同意7票，反對0票，棄權(quán)0票審議通過了《關(guān)于早期會計錯誤糾正和可追溯性調(diào)整的議案》。董事會認為：公司早期會計錯誤糾正符合企業(yè)會計準則、公開發(fā)行證券公司信息披露規(guī)則第19號財務(wù)信息糾正及相關(guān)披露（2020年修訂）等相關(guān)法律法規(guī)，糾正后的財務(wù)報表更客觀、公平地反映了公司的實際經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況。因此，董事會同意糾正和追溯會計錯誤。
?。?）公司于2025年1月2日召開了第九屆監(jiān)事會第五次會議，同意3票，反對0票，棄權(quán)0票審議通過了《關(guān)于早期會計錯誤糾正和可追溯性調(diào)整的議案》。監(jiān)事會認為，公司的早期會計錯誤糾正符合法律、法規(guī)和財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定，程序符合要求，糾正后的財務(wù)數(shù)據(jù)可以更客觀、公平地反映公司的實際經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況。因此，監(jiān)事會同意糾正和追溯會計錯誤。
特此公告。
浙江祥源文化旅游有限公司董事會
2025年1月2日
編輯：金杜
湘公網(wǎng)安備43010502001700號